Повідомлення про податок на нерухомість за 2025 рік надходять! Цього року податок на нерухомість збільшився на 1,7%, і власники нерухомості отримають свої повідомлення в період з 25 серпня по 19 вересня. Скільки ви заплатите?
Як можна звільнитися від сплати податку? Ми розповімо вам все про це.
Taxe foncière (податок на нерухомість)- це маленький шкільний подарунок, без якого ми могли б обійтися. Цей неминучий місцевий податок для французьких власників нерухомості цього року зросте ще на 1,7%. Це автоматичне підвищення, що базується на інфляції, стосується всіх об’єктів нерухомості в Паризькому регіоні та решті Франції. Перші повідомлення про податок на нерухомість вже були розіслані з 25 серпня із зазначенням термінів сплати, яких необхідно дотримуватися. На щастя, деякі власники нерухомості можуть претендувати назвільнення від сплати податку в залежності від віку, доходу або обставин.
Щороку податкові органи застосовують фіксовану ставку підвищення до кадастрової вартості оренди, на основі якої розраховується податок на нерухомість. У 2025 році це підвищення становитиме 1,7%, що є найбільш помірним за останні кілька років після підвищення на 7,1% у 2023 році та 3,9% у 2024 році. Це пов’язано з уповільненням інфляції, що вимірюється гармонізованим індексом споживчих цін, опублікованим INSEE в листопаді 2024 року.
З 1 січня 2025 року цей податок на нерухомість торкнеться всіх власників та узуфруктуаріїв нерухомості, незалежно від того, чи живуть вони у своєму будинку, чи здають його в оренду. У регіоні О-де-Франс, де вартість нерухомості є високою, це підвищення означає кілька десятків додаткових євро на рік для більшості власників житла. Наприклад, для нерухомості вартістю 4 000 євро, яка здається в оренду, і кумулятивною ставкою 40%, податок на нерухомість автоматично зросте з 1 600 євро до приблизно 1 627 євро у 2025 році.
Коли ви отримаєте повідомлення про сплату податку на нерухомість за 2025 рік?
Повідомлення про сплату податку на нерухомість за 2025 рік надходять відповідно до чіткого графіку, встановленого податковими органами. Перші листи були надіслані 25 серпня 2025 року платникам податків, які не сплачують податок щомісяця. Якщо ви обрали розстрочку платежу на рік, повідомлення надійде пізніше, в період з 22 вересня по 8 жовтня 2025 року.
Для дематеріалізованих повідомлень дати дещо відрізняються. Платники податків, які вирішили отримувати свої повідомлення в електронному вигляді, зможуть ознайомитися з ними онлайн з 28 серпня 2025 року, якщо вони не платять щомісяця, або з 20 вересня 2025 року для тих, хто вирішив платити щомісяця. Ви отримаєте повідомлення електронною поштою, коли ваше повідомлення буде доступне у вашому особистому кабінеті.
Які дати сплати податку на нерухомість у 2025 році?
Існують чіткі терміни сплати податку на нерухомість за 2025 рік, залежно від обраного способу оплати. Для онлайн-оплати через інтернет, смартфон або планшет крайній термін – опівночі 20 жовтня 2025 року. Цей варіант є обов’язковим для всіх сум, що перевищують 300 євро.
Для інших способів оплати (чек, банківський переказ, готівка) термін сплати настає раніше: 15 жовтня 2025 року. Зверніть увагу, що цей традиційний спосіб оплати доступний лише в тому випадку, якщо ваш податок на нерухомість не перевищує 300 євро. Вище цього порогу електронний платіж стає обов’язковим.
Власники нерухомості, які обрали систему щомісячних платежів, сплачують податок на нерухомість десятьма платежами в період з січня по жовтень. Якщо остаточна сума відрізняється від розрахункової, у листопаді проводиться коригування. Щоб скористатися цією можливістю у 2025 році, потрібно було зареєструватися до 30 червня 2025 року.
Як буде розраховуватися ваш податок на нерухомість у 2025 році?
Розрахунок податку на нерухомість у 2025 році базується на кадастровій орендній вартості вашої нерухомості, тобто теоретичній річній орендній платі, яку вона може приносити в разі здачі в оренду. Ця вартість, вперше встановлена у 1970 році для забудованої нерухомості, щороку оновлюється на коефіцієнт переоцінки. У 2025 році цей коефіцієнт становить 1,068, тобто збільшився на 1,7%.
До кадастрової вартості оренди додається фіксована надбавка у розмірі 50% для врахування витрат на управління, страхування та обслуговування. Потім ця база оподаткування множиться на податкові ставки, затверджені місцевою владою: комуною, міжкомуною, а іноді й департаментом, залежно від місцевості.
В регіоні О-де-Франс ці ставки значно відрізняються в різних комунах. Париж має одну з найвищих ставок податку на нерухомість у регіоні, тоді як деякі комуни у передмісті мають нижчі ставки. Ця нерівність пояснює значні відмінності у сплаті податку на нерухомість між власниками нерухомості однакової вартості.
Хто має право на звільнення від податку на нерухомість у 2025 році?
Кілька категорій власників житла можуть бути повністю або частково звільнені від сплати податку на нерухомість у 2025 році за основне місце проживання. Таке звільнення в основному стосується людей похилого віку, інвалідів та людей з дуже низькими доходами.
Одержувачі ASPA (Allocation de solidarité aux personnes âgées) таASI (Allocation supplémentaire d’invalidité) автоматично звільняються від сплати податку, незалежно від їхнього матеріального становища. Це звільнення застосовується, навіть якщо вони живуть у будинку для людей похилого віку, якщо вони зберігають право користування своїм колишнім житлом.
Люди, яким на 1 січня 2025 року виповниться 75 років, також можуть скористатися повним звільненням від сплати податку, але за умови обмеженого доходу. Їхній базовий податковий дохід у 2024 році не повинен перевищувати 12 704 євро за одну сімейну квоту плюс 3 393 євро за кожну наступну половину квоти.
Чи звільняються одержувачі AAH?
Одержувачі AAH (Allocation aux adultes handicapés – Допомога дорослим інвалідам) можуть претендувати назвільнення від сплати податку на нерухомість у 2025 році, але тільки якщо їхній дохід відповідає тим самим обмеженням, що й для людей віком понад 75 років. Оподатковуваний дохід у 2024 році не повинен перевищувати 12 704 євро за одну частину плюс 3 393 євро за кожну наступну половину.
Цей критерій застосовується до податкового домогосподарства. Наприклад, подружня пара, один з яких отримуєAAH, буде звільнена від сплати податку, якщо їхній сукупний дохід не перевищить 19 097 євро у 2024 році.Звільнення застосовується автоматично, якщо умови дотримані, без будь-яких спеціальних кроків.
Чи передбачена знижка на податок на нерухомість для осіб віком 65-75 років?
Власники будинків віком від 65 до 75 років станом на 1 січня 2025 року не користуються повним звільненням, але можуть отримати фіксовану знижку в розмірі 100 євро на податок на нерухомість. Ця знижка застосовується автоматично, якщо їхній базовий податковий дохід за 2024 рік відповідає тим самим обмеженням, що й для повного звільнення.
Ця пільга поширюється лише на основне місце проживання і надається лише в тому випадку, якщо нерухомість належить особисто бенефіціару або перебуває у спільній власності з одним із подружжя, який також має право на пільгу. Якщо власником нерухомості є лише молодший з подружжя, знижка не застосовується.
Чи можна обмежити податок на нерухомість відповідно до доходу?
Механізм обмеження податку на нерухомість існує для того, щоб обмежити навантаження на бюджет домогосподарств з низькими доходами. Згідно з цим положенням, податок на нерухомість за основним місцем проживання обмежується 50% річного доходу домогосподарства платника податку.
Щоб скористатися цим лімітом, необхідно виконати три умови. Базовий податковий дохід за 2024 рік не повинен перевищувати 29 815 євро за першу частку сімейної квоти, плюс 6 966 євро за першу додаткову половину частки і 5 484 євро за кожну наступну половину частки. Власник не повинен нести відповідальність заIFI(Impôt sur la fortune immobilière) і повинен заповнити форму 2041-DPTF-SD до 31 грудня 2026 року.
Як отримати компенсацію за незайняте житло?
Власники вільних об’єктів нерухомості можуть подати заяву на зменшення податку на нерухомість, якщо об’єкт не використовувався щонайменше три місяці. Ця ситуація має бути поза контролем власника, наприклад, через проведення капітальних робіт або труднощі з маркетингом.
Знижка розраховується на пропорційній основі за період вакантності і повинна бути заявлена в податковій інспекції до 31 грудня 2025 року. Необхідно надати відповідні підтверджуючі документи для обґрунтування вимушеного простою об’єкта нерухомості та його причин.
Що робити, якщо мій платіж прострочено?
Несплата податку на нерухомість за 2025 рік вчасно автоматично призведе до штрафу в розмірі 10% від суми, що підлягає сплаті. Цей штраф застосовується з першого дня прострочення без попереднього офіційного повідомлення від податкових органів.
У разі тимчасових фінансових труднощів можна звернутися до державного бухгалтера з проханням про відстрочку або звільнення від сплати. Таке прохання необхідно подати до настання терміну платежу або відразу після нього, обґрунтувавши винятковість ситуації, що склалася.
Чи можна звільнитися від сплати податку завдяки енергомодернізації?
Маловідома схема дозволяє власникам будинків отримати звільнення від сплати податку на нерухомість на 3 роки після проведення робіт з енергомодернізації. Цей стимулюючий захід, за який проголосували деякі місцеві органи влади в Паризькому регіоні, може заощадити тисячі євро.
Щоб отримати право на цю пільгу, необхідно виконати ряд умов. Ваш будинок повинен бути завершений до 1 січня 1989 року, і ви повинні виконати відповідні роботи на суму не менше 10 000 євро протягом року, що передує подачі заяви, або 15 000 євро за попередні три роки. Ці суми включають ПДВ, але не включають витрати на робочу силу.
До таких робіт належать теплоізоляція, заміна опалювального обладнання, встановлення систем відновлюваної енергетики, встановлення двопотокової системи вентиляції або демонтаж масляного бака. Звільнення може бути частковим (50%) або повним (100%), залежно від рішення, прийнятого місцевою владою.
Зверніть увагу: не всі комуни в регіоні О-де-Франс пропонують цю схему. Важливо отримати інформацію у вашій місцевій раді перед початком будь-яких робіт. Париж проголосував за введення цього звільнення в грудні 2022 року, і воно діє з 2024 року протягом трьох років. Декларацію необхідно подати до центру державних фінансів до 1 січня року, в якому подається заявка, разом з усіма підтверджуючими документами на проведення робіт.
Як зміниться податок на нерухомість після 2025 року?
На 2028 рік заплановано масштабну реформу кадастрової орендної плати з використанням нового методу розрахунку, що базується на фактичних ринкових орендних ставках. Цей перегляд, спочатку запланований на 2026 рік, було відкладено, щоб дати можливість краще підготуватися.
У першій половині 2025 року відбудеться кампанія зі збору орендної плати від орендодавців для наповнення нової бази даних. Ця реформа перетасує карти між територіями та типами нерухомості, а переможці та переможені будуть залежати від того, як розвивався місцевий ринок нерухомості з 1970 року.
2025 року податок на нерухомість залишається ключовим місцевим податком для власників житла в Паризькому регіоні, з помірним, але повсюдним підвищенням. Однак існує низкапільг та знижок, які допоможуть зменшити рахунок для домогосподарств з низьким рівнем доходу. Не соромтеся перевіряти своє право на різні знижки та сплачувати вчасно, щоб уникнути штрафних санкцій.
Джерело: sortiraparis.com